किसी भी अवांछित जांच से बचने के लिए अपना आईटीआर दाखिल करना एक सावधानीपूर्वक प्रक्रिया होनी चाहिए।
यह जुलाई का आखिरी सप्ताह है और हर साल की तरह इस साल भी आयकर रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा नजदीक आ रही है। वेतनभोगी करदाताओं के लिए 31 जुलाई, 2026 आखिरी तारीख है जिस पर वे नियत तारीख के भीतर अपना आईटीआर दाखिल कर सकते हैं।व्यवसाय या पेशे से आय अर्जित करने वाले करदाताओं के पास अपना रिटर्न दाखिल करने के लिए लंबी अवधि होती है। गैर-ऑडिट मामलों के लिए नियत तारीख 31 अगस्त, 2026 है और जिन मामलों में ऑडिट की आवश्यकता है, उनके लिए 31 अक्टूबर, 2026 है।आयकर रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया पिछले कुछ वर्षों में विकसित हुई है और आयकर पोर्टल अब फॉर्म 16, फॉर्म 26एएस, वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस), बैंक रिकॉर्ड आदि जैसे दस्तावेजों में मौजूद जानकारी से आपकी कर संबंधी बहुत सी जानकारी पहले से ही भर देता है। फिर भी सटीकता की जिम्मेदारी आप पर है, और इसलिए आयकर विभाग से किसी भी अवांछित जांच या पूछताछ से बचने के लिए अपना आईटीआर दाखिल करना एक सावधानीपूर्वक प्रक्रिया होनी चाहिए।
आईटीआर दाखिल करना : पहले इन चरणों को पूरा करें
इससे पहले कि आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने बैठें, सभी संबंधित दस्तावेज इकट्ठा कर लें।
- इनकम टैक्स पोर्टल पर लॉग इन करने से पहले यह पुष्टि कर लें कि आपका पैन और आधार लिंक है, क्योंकि पोर्टल आपको इसके बिना आगे नहीं बढ़ने देगा।
- जानिए सही इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म –
आईटीआर-1 ITR-7 में से कौन सा सही है यह आपकी आय के स्रोत पर निर्भर करता है – वेतन, फ्रीलांस, व्यवसाय, पेशा, HUF आदि। - अपना फॉर्म 16, फॉर्म 26एएस, वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस), और उन कटौतियों के प्रमाण अपने पास रखें जिनका आप दावा करना चाहते हैं।
- सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि अपनी आयकर व्यवस्था – नई या पुरानी – फाइलिंग के दौरान शुरू करने से पहले तय करें।
क्लियरटैक्स में कर विशेषज्ञ सीए चांदनी आनंदन कहती हैं, “पुरानी और नई व्यवस्थाएं बहुत अलग-अलग प्रोफाइलों को पुरस्कृत करती हैं, और चुनने का एकमात्र विश्वसनीय तरीका दोनों के तहत अपनी देनदारी की गणना करना और जो भी कम भुगतान करता है उसके तहत फाइल करना है। इसे एक गणना के रूप में लें, न कि एक वृत्ति के रूप में।”
आईटीआर दाखिल करने से पहले यह जांच लें
कटौतियों और छूटों का दावा करते समय अपने रिकॉर्ड को पूरा और संभाल कर रखना हमेशा बुद्धिमानी है। यह दस्तावेज़ कम से कम आपके टैक्स रिटर्न के संसाधित होने तक आपके पास रहना चाहिए ताकि विभाग से किसी भी प्रश्न के मामले में आपके पास सारी जानकारी और सबूत तैयार रहें।
आईटीआर फाइलिंग: चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका
क्लियरटैक्स में कर विशेषज्ञ सीए चांदनी आनंदन ने आपके आयकर रिटर्न को ऑनलाइन सटीक रूप से दाखिल करने के लिए एक त्वरित 15-चरणीय मार्गदर्शिका साझा की है, जिसमें कहा गया है कि हालांकि नीचे दी गई प्रक्रिया जटिल नहीं है, प्रत्येक चरण पर थोड़ा ध्यान देने की आवश्यकता है:1. उपयोगकर्ता आईडी के रूप में अपने पैन का उपयोग करके आयकर पोर्टल (incometax.gov.in/iec/foportal/) पर लॉग इन करें।2. “31-मार्च-2026 को समाप्त वर्ष के लिए अपना रिटर्न दाखिल करें” कार्ड पर, अभी फ़ाइल करें चुनें। यदि आपके पास एक सहेजा गया ड्राफ्ट है, तो इसके बजाय रेज़्युमे फाइलिंग चुनें।3. आकलन वर्ष 2026-27 चुनें, जो वित्तीय वर्ष 2025-26 में आपकी अर्जित आय से मेल खाता है।4. सीधे रिटर्न के लिए ऑनलाइन मोड चुनें। जहां आपकी आय अधिक है, ऑफ़लाइन उपयोगिता आपको काम करने के लिए अधिक जगह देती है, जिसके बाद आप जेनरेट की गई JSON फ़ाइल को पोर्टल पर अपलोड करते हैं। ऑनलाइन मार्ग वह है जिसका वर्णन यहां किया गया है।5. जैसा लागू हो, व्यक्तिगत, एचयूएफ या अन्य के रूप में अपनी स्थिति चुनें।6. अपनी आय के अनुरूप रिटर्न फॉर्म चुनें। कई वेतनभोगी करदाता ITR-1 दाखिल करते हैं, लेकिन सही फॉर्म पूरी तरह से आपकी आय की प्रकृति और मिश्रण पर निर्भर करता है, इसलिए सबसे सरल दिखने वाले फॉर्म के बजाय जो वास्तव में फिट बैठता है उसे चुनें। कृपया ध्यान दें कि यदि शेयरों आदि की बिक्री से आपका पूंजीगत लाभ 1.25 लाख रुपये से अधिक नहीं है (जिससे अधिक लाभ कर योग्य है), तो आईटीआर-1 आपके लिए लागू है।7. अपने व्यक्तिगत विवरण सत्यापित करें और अपनी आयकर व्यवस्था चुनें। डिफ़ॉल्ट नई व्यवस्था से बाहर निकलने के लिए, धारा 115बीएसी(6) के तहत बाहर निकलने के विकल्प के सामने हाँ चुनें। यह बदले में विकल्प उन लोगों के लिए उपलब्ध है जिनके पास व्यवसाय या पेशेवर आय नहीं है; यदि आप ऐसी आय अर्जित करते हैं, तो बाहर निकलने का विकल्प चुनने के लिए अलग से फॉर्म 10-आईईए दाखिल करना आवश्यक है। यहां रहते हुए, अपने बैंक विवरण की पुष्टि करें और किसी भी धनवापसी के लिए एक खाता नामांकित करें।
पहले से भरे गए रिटर्न पर भरोसा न करें
8. आपके फॉर्म 16 और विभाग को रिपोर्ट करने वाली संस्थाओं से ली गई पहले से भरी हुई आय की जांच करें। अपने स्वयं के रिकॉर्ड के विरुद्ध प्रत्येक आंकड़े की जांच करें, जो भी आय शामिल नहीं की गई है उसे जोड़ें, और प्रत्येक कटौती का दावा करें जिसके आप हकदार हैं। नई आयकर व्यवस्था के मामले में, कटौतियों की संख्या कम है, लेकिन पुरानी व्यवस्था को चुनने वालों के लिए सूची में चिकित्सा बीमा प्रीमियम, सावधि जमा, एचआरए या आवास ऋण लाभ, अवकाश यात्रा भत्ता, धारा 80 सी आदि शामिल हो सकते हैं।9. उन करों की समीक्षा करें जो आपकी ओर से पहले ही भुगतान किए जा चुके हैं, टीडीएस और अग्रिम कर। ये सभी पहले से भरे हुए दिखाई देते हैं – आंकड़ों और परिणामी देनदारी की पुष्टि करें।10. आयकर पोर्टल द्वारा प्रस्तुत कर सारांश का सत्यापन और अध्ययन करने के लिए आगे बढ़ें।11। रिटर्न का पूरा पूर्वावलोकन करें, खुद को संतुष्ट करें कि यह सही है और उसके बाद ही सबमिट पर क्लिक करें।12. घोषणा को पूरा करें और अपने आयकर रिटर्न को मान्य करने के लिए आगे बढ़ें।13. यदि पोर्टल किसी दोष की पहचान करता है, तो आगे बढ़ने से पहले उनका समाधान करें। इन्हें दाखिल करने के बाद ठीक करना कहीं अधिक सस्ता है।14. यदि कर का शेष भुगतान देय है, तो अच्छा अभ्यास यह है कि आप इसे दाखिल करने से पहले भुगतान करें ताकि आयकर रिटर्न पूरी तरह से व्यवस्थित हो जाए। फाइलिंग स्वयं भुगतान पर सशर्त नहीं है, लेकिन इस स्तर पर बकाया राशि का भुगतान करने से आपको ब्याज और विभाग से दूसरे दौर की अनुवर्ती कार्रवाई से राहत मिलती है।
10-प्वाइंट आईटीआर फाइलिंग चेकलिस्ट
15. जो भी तरीका आपके लिए उपयुक्त हो, उसका उपयोग करके 30 दिनों के भीतर ई-सत्यापन पूरा करें। यह कदम इसके प्लेसमेंट के सुझाव से अधिक मायने रखता है: विभाग रिटर्न सत्यापित होने के बाद ही प्रसंस्करण शुरू करता है, इसलिए तुरंत सत्यापन करना ही वास्तव में आपके रिफंड और मूल्यांकन को गति प्रदान करता है। सत्यापन के लिए आधार-आधारित ओटीपी पद्धति सहित कई ऑनलाइन विकल्प उपलब्ध हैं जो प्रक्रिया को निर्बाध बनाता है।
यदि आप 31 जुलाई, 2026 की समय सीमा चूक जाते हैं तो क्या होगा?
लेकिन, मान लीजिए कि आप 31 जुलाई, 2026 की समय सीमा चूक गए हैं। इसके कई परिणाम हैं, हालांकि विलंबित कर रिटर्न दाखिल करना अभी भी संभव है।
- 31 जुलाई, 2026 के बाद दाखिल करते समय आप केवल नई कर व्यवस्था के तहत अपना रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। इसलिए यदि आप पुरानी व्यवस्था को चुनने की योजना बना रहे हैं, तो समय सीमा आपके लिए अधिक महत्व रखती है।
- आप जितनी जल्दी रिफंड दाखिल करेंगे, आपका रिफंड, यदि कोई हो, उतनी ही तेजी से संसाधित किया जाएगा। नियत तारीख के बाद फाइल करने पर अवांछित जांच हो सकती है जिससे प्रक्रिया और आपके रिफंड में देरी हो सकती है।
- देर से दाखिल करने का एक बड़ा दोष यह है कि करदाता गृह संपत्ति के नुकसान को छोड़कर, भविष्य के वर्षों में नुकसान को आगे नहीं बढ़ा सकते हैं।
- विलंबित आयकर रिटर्न संबंधित कर वर्ष के अंत से नौ महीने के भीतर दाखिल किया जा सकता है। तो यह वित्त वर्ष 2025-26 के लिए 31 दिसंबर, 2026 तक है। लेकिन आपको 5,000 रुपये तक लेट फाइलिंग शुल्क देना होगा। जिन करदाताओं की आय 5 लाख रुपये से कम है, उनके लिए शुल्क 1,000 रुपये तय किया गया है।
- हालाँकि, आपकी ओर से किसी भी अवैतनिक कर पर मूल देय तिथि से रिटर्न दाखिल होने तक 1% प्रति माह की दर से दंडात्मक ब्याज लगेगा। अग्रिम कर के भुगतान में किसी भी चूक पर ब्याज भी लगता रहेगा।
वित्त अधिनियम, 2026 करदाताओं को संबंधित कर वर्ष के अंत से 12 महीने के भीतर मूल और विलंबित आयकर रिटर्न दोनों को संशोधित करने की अनुमति देकर अधिक लचीलापन प्रदान करता है।
आईटीआर की समय सीमा चूक गई? यहाँ क्या होता है
कर वर्ष 2025-26 के लिए, इसका मतलब है कि 5,000 रुपये या 1,000 रुपये के लागू शुल्क के भुगतान पर संशोधित रिटर्न 31 मार्च, 2027 तक दाखिल किया जा सकता है।भले ही कोई करदाता विलंबित रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा चूक जाता है, या रिटर्न जमा करने के बाद बदलाव करना चाहता है, तब भी निर्धारित अतिरिक्त कर का भुगतान करके अद्यतन आयकर रिटर्न (आईटीआर-यू) दाखिल करने का विकल्प मौजूद है।
